Налоговый вычет - это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Так государство участвует в социально важных расходах граждан: обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.
За какое обучение можно получить 13% НДФЛ?
Любое обучение в образовательном учреждении с лицензией.
Кто может получить вычет при оплате обучения?
Налогоплательщики, которые оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестер хотя бы по одному родителю. При условии, что детям, братьям или сестрам, которые учатся, еще не исполнилось 24 года.
Какую сумму НДФЛ можно вернуть при оплате обучения?
Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей. При условии, что вы платите налог на доходы.
При этом нужно учитывать лимит вычета на год: 120 000 рублей - за себя, братьев или сестер 50 000 рублей - за детей и подопечных
Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ?
ОТ АКАДЕМИИ:
Копия договора на обучение
Копия лицензии (если ее номер не указан в договоре)
Дополнительно, но НЕ от Академии:
Копии квитанций и чеков на оплату (документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет)
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ
Копия документа с подтверждением родства
Справка об очной форме обучения
Копия документа о подтверждении опеки или попечительства
Какая последовательность действий для получения вычета?
Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)
Для ее заполнения до 25 февраля может понадобиться справка о полученных доходах и удержанных суммах налога за соответствующий год, которую можно получить у работодателя. После 25 февраля данные о доходах и суммах удержанного НДФЛ, полученные от налоговых агентов, будут отображаться в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам
Начиная с расходов с 01.01.2024 года для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 N. ЕД-7-11/755@.
Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы
В том числе, справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган - начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года) в налоговый орган по месту.
